요즘 대출 규제와 치솟는 집값에 무주택자조차 대출을 활용해 집을 사는 게 하늘의 별따기죠.
성인의 경우 10년 5,000만원까지는 세금 없이 증여받을 수 있지만 자금이 부족한 자녀는 부모 명의의 예금을 담보로 대출받을 수 있습니다.
그러나 틀릴 경우 국세청에서 자금출저조사가 올 수 있습니다.자금출처 조사란?재산을 취득할 때 사람의 직업이나 연령, 소득수준을 고려하여 그 재산을 취득하거나 갚을 능력이 없다고 판단했을 때 행하는 것.
이때 자금출처에 대한 자료를 명확히 제시하지 못하면 이를 증여받은 것으로 간주하여 증여세를 부과하거나 법인의 경우 매출 누락으로 간주하여 법인세, 소득세를 추징하게 됩니다.
하지만 이러한 자금출처 조사도 배제 기준이 존재합니다.
그러나 증여로 보고 자금출처증명서가 집으로 배달되면 국세청이 이미 어느 정도 확증을 가지고 있는 경우가 많습니다.
그런 경우는 무조건 최대한 줄여서 내야 된다고 생각해야 됩니다.
증여세의 액수가 크다고 볼 때 사전에 차용증을 공증받아 빌렸다면 증여세의 액수가 크다고 볼 때 사전에 차용증을 공증받아 빌렸다고 해두면 증여세를 획기적으로 줄일 수 있고, 그러한 소명을 받을 수 있는 국세청 공무원의 입장에서도 소명행정처리를 위한 적당한 명분(차용증공증, 이자거래내역통장 등의 증빙서류를 수용하여 줄 수 있습니다.
사실 부모님 재산이 10억원 이하면 크게 걱정하지 않아도 되지만, 재산이 클 경우 증여세를 생각해 봐야 합니다.
왜냐하면 상속공제 구간을 초과하면 1억원까지 10%, 1억~5억 20%, 5억~10억 30% 이런 식으로 세율이 오르기 때문입니다.
5억이 넘어도 8천만원 상속세로 내야 하기 때문이죠
하지만 상속세와 증여세는 실제로 부자들 사이에서는 안내 방법이 따로 있대요
지금부터 상속세와 증여세 한 푼도 내지 않는 방법을 알아보겠습니다.
상속세 안내는 법 10년마다 5000만원씩 증여하자.
국세청이 확인하는 날짜 기준으로 최근 10년 동안 5000만원입니다.따라서 증여를 하게 되면 합법적으로 세금을 한 푼도 내지 않아도 됩니다.
다음은 예와 같습니다.
△부모60세(아들20세):은행갔다 아들앞으로 5천만원△펀드가입△부모70세(아들30세):10년후 은행갔다 아들앞으로 5천만원△펀드가입△부모80세(아들40세):또 10년후 은행갔다 아들앞으로 5천만원△펀드가입
이는 총 1.5억원을 합법적으로 아들에게 단독 증여하고 세금을 하나도 내지 않는 것입니다. 마찬가지로 며느리(1천만원 한도)에게 손자(2천만원 한도)에게 증여하는 방법도 있습니다.
이 방법으로 위와 같은 예로 아들이 30세에 아이를 낳은 경우, 최대 2.1억원을 아무런 세금 없이 자녀에게 증여할 수 있습니다.
부모 60세(아들 5천만원 증여) 부모 70세(아들 5천만원, 며느리 1천만원, 손자 2천만원) 부모 80세(아들 5천만원, 며느리 2천만원, 손자 2천만원)
결과적으로 2천만원의 증여세를 0원으로 방어할 수 있게 되었습니다.
증여세 안내는 법차용증을 작성하자.
예를 하나 들어보겠습니다.
자녀가 결혼을 하고 아파트 구입을 위해 4억을 지원했다고 가정할 때 6000만원의 증여세 폭탄, 즉 위의 증여표처럼 3억이면 4,000만원, 4억이면 8,000만원, 5억이면 8,000만원의 증여세를 내야 합니다.
사실 미리 10년에 한 번씩 증여를 하면 상관 없지만, 만약 그렇지 않은 경우에는 차용증을 작성하는 방법이 있습니다.
하지만 차용증을 쓸 때 반드시 주의해야 할 점이 있습니다. 왜냐하면 증여세 차용증 금리를 어떻게 쓰느냐에 따라 나중에 이자소득세를 다시 내야 할 가능성이 있기 때문입니다.
실제로 세법으로 정해진 이자율은 4.6%이지만 이상적으로는 2.0% 정도가 이상적입니다.차용증 금리를 2.0%로 맞추자.왜냐하면 만약 국세청에 걸린 경우를 생각하면 이해하기 쉽습니다.개인간 차용증의 이자소득세는 27.5%입니다.
따라서 10년간 납부하는 법정이자율 4.6% 이자를 더해 X이자소득세 27.5%를 할 경우 처음에 증여세를 납부하는 것이 더 좋을지도 모릅니다.
그러니까 2.0%로 하면 됩니다.
차용증금리를 2.0%하였을 때 장점-증여 적정 이자로 소명가능-(4.6%이자-2.0%이자) 차액에 대한 증여세 소액납부- 2.0%이자에 대한 27.5%이자소득세 납부로 반드시 금리를 2.0%정도로 하는 것이 이상적입니다.그리고 부모님의 경우 그냥 용돈을 드리면 됩니다. 가장 이상적인 방법은 부모님의 신용카드를 이용해서 사용한 만큼 부모님 통장에 입금하는 방법입니다.
이런 절세가 불법이 아니라고 양심에 찔리시는 분들도 계실 거예요 하지만 정치인들의 손자 학비 1년에 1억원씩 대면서 증여가 아닌 용돈이라는 세상에서 계획 없이 살아서는 평생 가난에서 헤어나기 어려운 게 현실입니다. 참 안타까운 현실이지만 그래서 부자는 평생 부자, 서민은 평생 흙수저가 되지 않을까요?현명하게 절세해서 저희도 부자처럼 절세하면서 살아가길 바래요.
이상, 지금까지 상속세, 증여세의 안내는 합법적인 절세 방법을 살펴보았습니다.